¿A partir de qué cantidad hay que declarar criptomonedas?
Estamos en época de presentar la declaración de la renta y seguramente te estés preguntando a partir de qué cantidad hay que declarar criptomonedas. Además, ¿sabías que este año se han introducido nuevos requisitos para hacerlo?
En Modo Cripto te explicamos en profundidad este tema para que no pases por alto ningún punto y puedas presentar tu declaración de la renta con máxima tranquilidad.
¿Por qué debo presentar la declaración de la renta?
En España es importante por varias razones que detallamos a continuación:
Cumplimiento legal con la obligación fiscal
Presentar la declaración de la renta es una obligación legal para los contribuyentes que cumplen ciertos requisitos. No hacerlo puede resultar en sanciones y multas por parte de la Agencia Tributaria.
Contribución al sistema público para financiación del estado
¿Sabías que los impuestos recaudados a través de la declaración de la renta son una de las fuentes principales de ingresos para el Estado? Estos fondos se utilizan para financiar servicios públicos esenciales como la sanidad, la educación, las infraestructuras, y la seguridad social.
Ajuste de retenciones
La declaración permite ajustar las retenciones practicadas a lo largo del año. En muchos casos, esto puede resultar en un reembolso si has pagado de más o en un pago adicional si has pagado menos de lo que te corresponde.
Beneficios fiscales
Es el momento exacto para aplicar deducciones fiscales por circunstancias personales y familiares, inversiones, donaciones, y otros gastos deducibles. Estas deducciones pueden reducir de manera significativa la cantidad de impuestos a pagar.
Transparencia y control para evitar el fraude fiscal
Realizar la declaración de impuestos sobre la renta ayuda a la Agencia Tributaria a controlar y reducir el fraude fiscal, asegurando que todos los contribuyentes paguen lo que les corresponde de manera justa y equitativa.
Conocimiento de la situación fiscal
Así se permite a los tributantes tener un conocimiento claro de su situación fiscal, incluyendo ingresos, gastos y patrimonio. Esto es útil para una mejor planificación financiera y fiscal.
Acceso a beneficios y subvenciones
La información proporcionada en la declaración de la renta a menudo se usa para evaluar la elegibilidad para diversas ayudas y subvenciones públicas. Sin una declaración correcta, puedes perder acceso a estos beneficios.
Seguridad jurídica
Tener la declaración de la renta en regla proporciona seguridad jurídica, demostrando que has cumplido con tus obligaciones fiscales. Esto es crucial en caso de inspecciones o revisiones fiscales.
Criptomonedas
Ahora bien, es momento de adentrarnos en este punto tan importante. Entonces, ¿debo declarar mis criptomonedas? Y de ser así, ¿a partir de qué cantidad hay que declarar criptomonedas?
La declaración de la renta implica pagar impuestos por los ingresos obtenidos en el ejercicio, incluidos los derivados de las criptomonedas. Este es un punto crucial que debe entenderse para cumplir de manera correcta con nuestras obligaciones fiscales.
¿Cuándo hay que declararlas?
A pesar de que las criptomonedas han ganado muchísima popularidad y se han convertido en una forma común de inversión y transacción, su regulación fiscal todavía puede ser un terreno complicado para muchos.
Por esto, es primordial saber con exactitud a partir de qué cantidad hay que declarar criptomonedas.
A continuación veremos los puntos claves a tener en cuenta:
Intercambio o venta
Debes declarar las criptomonedas cuando las intercambias por otras (lo que se conoce como permuta) o las vendes, ya que en estos casos generas ganancias o pérdidas patrimoniales. La clave está en el movimiento de estos activos, no en su mera tenencia.
Si intercambias Bitcoin por Ethereum, por ejemplo, debes calcular la diferencia en valor entre el momento de la adquisición y el momento del intercambio para determinar si has obtenido una ganancia o una pérdida.
Del mismo modo, al vender criptomonedas por moneda fiduciaria (como euros o dólares), se realiza una operación que también genera una ganancia o pérdida patrimonial.
El importe de esta ganancia o pérdida se debe declarar a Hacienda. El elemento crucial es que cualquier transacción que modifique el valor patrimonial debe reflejarse en la declaración de la renta.
Tenencia sin transacción
Si no se ha realizado ninguna transacción, ¿debo declarar las criptomonedas? La obligación sólo surge cuando hay un cambio en el valor patrimonial, es decir, cuando hay una operación que genera una ganancia o pérdida.
Por eso, si sólo posees criptomonedas sin haber hecho ninguna transacción durante el año fiscal, no tienes que declararlas. A esto lo conocemos como tenencia pasiva, es decir, mantener las criptomonedas en la cartera digital sin intercambiarlas ni venderlas.
No obstante, es importante llevar un registro detallado de las adquisiciones para futuras declaraciones cuando decidas realizar transacciones.
Cómo incluirlas
Estos son los aspectos clave para poder rellenar la declaración de la renta de manera correcta:
Casilla 1626
Las ganancias o pérdidas deben incluirse en la casilla 1626 de ‘Monedas Virtuales’ dentro del apartado ‘Ganancias y pérdidas patrimoniales’ de la declaración de la renta.
De este modo, Hacienda puede tener un control específico sobre las operaciones con criptomonedas y facilita al contribuyente reportar sus movimientos de manera organizada.
Datos necesarios
Es muy importante que se registren las fechas exactas en las que compraste y vendiste o intercambiaste las criptomonedas. Esto es esencial para calcular el período de tenencia y aplicar correctamente las tasas.
Por ello, se necesita conocer las fechas y los importes de compra y venta para calcular la diferencia entre el valor de transmisión y el de adquisición. Este cálculo es fundamental para determinar la cantidad exacta a declarar.
Consideraciones adicionales
Si bien hemos repasado cómo y a partir de qué cantidad hay que declarar criptomonedas, existen otros aspectos que hay que considerar:
Registro y documentación
Se debe mantener un registro detallado de todas las transacciones con criptomonedas. Esto incluye la fecha, el tipo de transacción (compra, venta, intercambio), el valor en euros en el momento de la transacción, y cualquier comisión pagada.
Este registro será imprescindible para proporcionar la información necesaria en la declaración y para posibles auditorías fiscales.
Consultoría fiscal
Dado que la normativa fiscal sobre criptomonedas puede ser compleja y está en constante evolución, se recomienda consultar con un asesor fiscal especializado en criptomonedas.
Un experto podrá ofrecerte orientación específica y asegurarse de que cumples con todas las obligaciones fiscales, evitando así posibles sanciones.
Asimismo, dentro de los aspectos a declarar, es crucial no pasar por alto las ganancias o pérdidas patrimoniales generadas por operaciones de juego en línea, tales como las apuestas por internet.
En la declaración de la renta, estas ganancias o pérdidas deben computarse en el apartado correspondiente, denominado ‘Premios obtenidos por la participación en juegos, rifas o combinaciones aleatorias sin fines publicitarios’, que se encuentra a partir de la casilla 0281 en adelante.
También es importante considerar la compraventa de acciones realizada a través de brókeres extranjeros. A diferencia de las transacciones realizadas con brókeres nacionales, estos datos no suelen incluirse en el borrador de Hacienda, lo que significa que es responsabilidad del contribuyente asegurarse de declararlos correctamente.
Modelo 721
Esta es la gran novedad de este año a la que debemos prestar especial atención. La Agencia Tributaria ha introducido este nuevo requisito y podemos, entonces, responder a partir de qué cantidad hay que declarar criptomonedas. Quienes posean más de 50.000 euros en criptomonedas fuera de España están obligados a presentar el Modelo 721.
Esta medida busca tener un mayor control sobre los activos digitales que los residentes fiscales españoles poseen en el extranjero, asegurando que las grandes fortunas en criptomonedas no escapen al radar de Hacienda.
¿Todavía tienes dudas?
Si bien el mundo de las criptomonedas es apasionante, sabemos que puede generar confusión, sobre todo si estás comenzando a invertir con ellas. Además, el constante cambio de las regulaciones nos obliga a estar informados y al tanto de los últimos avances.
No te preocupes, en Modo Cripto contamos con un equipo de profesionales en criptomonedas listo para ayudarte con este tema tan importante. Ya sea que necesites un asesoramiento especializado o conocer nuestros otros servicios, estamos siempre disponibles para responder a tus inquietudes.
¡No esperes más! Ponte en contacto con nosotros para que podamos responder a tus preguntas cuanto antes.
